个人收款码隐匿收入超千万——揭秘加油站“账外经营”偷税手法

第二稽查局根据省税务局下发的疑点信息和税收大数据分析，发现该加油站近3年购进成品油发票金额比申报销售收入金额高出1495.52万元，但查询资产负债表存货为0，资产合计仅有145.5万元，明显异常。

经初步判断，该加油站存在重大税收违法嫌疑，第二稽查局随即决定对其开展立案检查。

根据该疑点线索，第二稽查局组建检查组，对其进行突击检查。检查组要求查看加油站加油数据、员工信息、相关账簿等资料。起初，加油站负责人拒绝输入计算机开机密码、加油机IC卡管理系统密码，推三阻四、不愿配合。在检查组的反复沟通下，加油站负责人同意协助检查人员调取相关数据，并现场签字确认。

在取得加油机IC卡系统数据、员工身份信息、液位仪进销存数据、收款二维码、油品过磅单等关键资料后，检查组对相关数据进行深入关联分析。经比对分析发现，该加油站对公银行账户收款码每日仅有零星收入，而员工个人收款码资金流水具有明显的经营收入特征。检查组与加油站员工单独进行谈话，部分员工承认其所收取的款项为加油站经营收入。

检查组通过“说理式”执法，摆出事实依据、讲清利害关系。在有力的证据面前，加油站负责人最终承认，其客户多为个人消费者，通常不要发票，未开具发票的经营收入仅小部分作了纳税申报。

至此，该加油站利用员工个人收款码收款不入账等手段隐匿销售收入、进行虚假纳税申报的真相浮出水面。