信息来源：国家税务总局宁夏回族自治区税务局 2025-12-18 10:08:53
近期，国家税务总局银川市税务局第二稽查局依法查处一起加油站偷税案件。经查，2021年1月至2024年7月，宁夏某公司通过篡改加油数据、利用第三方收款平台和个人微信账户隐匿销售收入等手段隐匿销售收入、进行虚假纳税申报。针对该违法行为，国家税务总局银川市税务局第二稽查局作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计1508.90万元的决定。该案件是近年来宁夏地区查处加油站涉税违法行为中涉案金额较大、违法手段较为复杂的典型案件。
物联网监管显威力 大数据分析现疑点 银川市税务局数据风险部门通过“银川市加油站物联网涉税数据监控系统”发现宁夏某商贸有限公司申报销售收入与监控系统回传数据差异明显，存在较大涉税风险，随即向稽查部门推送风险线索。稽查部门通过实地走访发现，该加油站地处重要街道交叉路口，站内车辆常需排队加油，且货运车辆较多。结合其申报数据发现企业申报收入规模与实际车流量明显不符，尤其是无票收入异常偏低，2024年5月，国家税务总局银川市税务局第二稽查局决定对该商贸有限公司立案检查。 突击检查初现端倪 大量资金来自何方 在充分准备后，检查人员对该加油站实施了突击检查。现场发现，收银台除对公收款码外，还隐匿放置了多个个人微信收款码及第三方收款平台POS机。检查人员顺藤摸瓜，调取了相关二十余个个人微信及第三方平台的资金流水。调查结果让人震惊：加油站站长、收银员等员工的个人账户存在巨额交易流水；第三方平台更绑定了3个个人账户进行收款，这些收款流水与企业账面数据差距逾亿元。面对询问，企业负责人辩称：“个人微信收取的加油款也存入了对公账户并计入了企业销售收入；加油员微信收入为个人直播收入，与加油站无关；物联网系统数据不准确，前期已和物联网系统工程师打电话说明了情况，所以申报数据较小。” 云谲波诡扑朔迷离 现场取证抽丝剥茧 为掩盖真相，该加油站上演了一系列“高科技”对抗检查的戏码。检查人员发现，站内用于管理加油机的电脑频繁死机，疑似被远程干预；油库监控则在关键时段多次出现长达两小时的“白屏”，时间恰好与油罐车卸油所需时长吻合。检查人员大胆推测，这是为掩盖“购进油品不入账直接销售”而故意遮挡监控。 针对上述疑点，检查人员大胆推测，小心求证。在物联网工程师配合下，检查人员现场测试证实系统数据准确无误。随后，检查人员对该加油站电子设备进行了拉网式检查，在加油站二楼角落里找到了一台已经拆除的电脑，经过技术人员重装后发现该电脑上安装远程操控软件“向日葵”系统，找到了该加油站加油机管理系统原始数据。 调取前期监控发现，录像中存在多日某个时间段突然白屏又恢复正常的情况，且白屏时间长度基本在两个小时左右，与卸一车油所需要的时间基本吻合。随后，在查看同一时间段其它监控机位发现，该时段曾有油罐车进入该加油站。通过车辆轨迹查询平台证实，该油罐车是从某能源公司一路驶至该加油站。至此，该商贸有限公司篡改加油数据、故意遮挡监控、隐匿销售收入的真相浮出水面。 多部门协作聚合力 说理式执法终折服 案件查办过程中，涉事企业拒不配合，采取站长失联、拒绝签字等手段对抗检查。为突破阻力，国家税务总局银川市税务局第二稽查局启动多部门协作机制，联合公安、市场监管、质量检测等部门深化协作，通过召开多部门联席会议、在公安部门制作询问笔录、多部门联合检查等方式固定证据、坐实被查对象违法事实。 最终，在多部门协作的强大震慑下，被查对象防线逐渐“崩溃”。在确凿证据面前，检查人员开展“说理式执法”，既清晰指出违法事实，也耐心讲解税收优惠政策，帮助算清“法律账”“经济账”。被查对象从最开始的态度嚣张狂妄、拒不配合检查到主动承认违法事实并提前预缴税款，态度发生了巨大转变。被查对象在给税务机关提供的资料中主动写道：“通过此次检查，深刻认识到自身错误，今后将深刻反省，严格遵守国家税收法律法规，诚信纳税。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。2025年4月，国家税务总局银川市税务局第二稽查局依法对该加油站的违法行为，作出追缴税费、加收滞纳金并处罚款的决定。
